Пример заполнения формы 3 ндфл

Содержание

3-НДФЛ для ИП на ОСНО 2021: образец заполнения и сроки сдачи

Пример заполнения формы 3 ндфл

Индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения обязаны отчитываться ежегодно перед ФНС о полученных доходах с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ — при этом в 2021 году ИП на ОСНО заполнять нужно новый бланк отчета, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

В статье можно скачать новый бланк декларации в excel, а также образец заполнения для декларирования доходов и расходов от предпринимательской деятельности за 2020 год.

В каком случае ип сдает форму 3-ндфл?

3-НДФЛ — это декларация по налогу на доходы физических лиц. Заполняют её граждане для самостоятельной уплаты налога или получения вычета, а также физ.лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели.

Регистрируя предпринимательство в налоговой физическое лицо выбирает удобный для себя режим налогообложения. Сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ должны только те ИП, кто выбрал для себя общую налоговую систему — ОСНО.

ИП на ОСНО должны заполнять один раз в год налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и сдавать ее в ФНС в срок до 30 апреля за прошедший год.

За 2020 год предпринимателям нужно отчитаться перед ИФНС до 30 апреля 2021 года. Это пятница, рабочий день, поэтому никакие переносов сроков сдачи не ожидается.

Не нужно сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ тем ИП, кто выбрал для себя специальные режимы налогообложения — патент, упрощенную систему. ИП на патентной системе (ПСН) не заполняют никакие отчеты, только оплачивают патент. ИП на УСН заполняют отдельную декларацию, предназначенную для уплаты налога при упрощенном режиме налогообложения.

ИП на общем режиме налогообложения нужно заполнить 3-НДФЛ независимо от того, есть ли наемные работники? или предприниматель работает один. С помощью декларации физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, показывает размер своих доходов и расходов, а также сумму налога для уплаты в бюджет.

Новый бланк декларации для 2021 года

В 2021 году обновилась в очередной раз форма налоговой декларации 3-НДФЛ, за 2020 год заполнять нужно бланк, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

Для индивидуальных предпринимателей новый бланк принес изменения в заполнении, обо всех нововведениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Сроки сдачи отчета за 2020 год

ИП на ОСНО обязаны сдавать 3-НДФЛ один раз в год по итогом налогового периода в качестве которого выступают 12 календарных месяца с января по декабрь.

Отчитаться нужно по истечению года до 30 апреля. При совпадении данного срока с выходным днем срок сдачи переносится на следующий рабочий день.

В 2021 году отчитаться за 2020 год нужно до 30.04.2021. Сроки не переносятся, так как 30 апреля — это рабочий день пятница.

За нарушение сроков сдачи назначается штраф в размере 1000 руб.

Если при этом не будет своевременно уплачен налог от предпринимательской деятельности, то также добавляется штраф в размере 30% от суммы долга плюс пени за каждый день просрочки по ставке 1/300 ставки рефинансирования.

Сдать 3-НДФЛ должны в том числе те ИП, которые не вели деятельность в 2020 году, не имели никаких движений по доходам и расходам. Такие предприниматели обязаны подать нулевую декларацию. Если физическое лицо не планирует далее заниматься предпринимательством, то для прекращения обязанности по подаче налоговой декларации следует закрыть ИП, обратившись в ФНС с заявлением.

Сдать декларацию можно либо в бумажном виде, либо в электронном в отделение ФНС, к которому относится адрес проживания индивидуального предпринимателя.

В электронном виде 3-НДФЛ сдается через кабинет налогоплательщика. В бумажном виде бланк можно заполнить самостоятельно либо с помощью декларации с последующей распечаткой и подписанием рукописной подписью. Бумажный вариант передается в ФНС по месту жительства лично, через доверенного человека или почтой.

В последние годы чаще всего ИП выбирают электронный способ подачи через личный кабинет налогоплательщика, как самый быстрый, надежный и удобный способ.

Как заполнить для ИП на ОСНО — пошаговая инструкция

Если индивидуальный предприниматель решает самостоятельно заполнить декларацию и подать ее в ФНС на бумаге, то следует найти актуальный новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2021 году. Скачать его форму в формате excel можно в конце статье, где он представлен вместе с образцом заполнения за 2020 год.

В бланке 3-НДФЛ ИП на общем режиме заполняют следующие листы:

  1. титульный;
  2. раздел 1 — итоговая страница, где отражаются результаты расчетов (налог к уплате);
  3. раздел 2 — проводится основной расчет налога за отчетный год;
  4. приложение 3 — показываются доходы и расходы от предпринимательской деятельности;
  5. расчет к приложению 3 — новый лист, где приводятся данные об авансовых платежах, уплачиваемых поквартально.

То есть предпринимателям нужно заполнить 5 листов декларации. Другие не заполненные листы подавать в ФНС не нужно. Если отчет сдается на бумаге, то на каждом листе должна стоят рукописная подпись лица, подающего декларацию (либо сам ИП, либо его доверенное лицо). Каждый лист должен быть пронумерован по порядку.

Титульный лист

Это стандартная для деклараций страница, где нужно привести данные о себе, о подаваемом отчете, а также о лице, заполнившем отчет.

На первой странице 3-НДФЛ ИП нужно заполнить:

  • ИНН — вверху;
  • № страницы — в формате 001;
  • № корректировки — ставится 0, если ИП подает декларацию в первый раз; если он ее впоследствии корректирует и уточняет, то указывается порядковый номер внесения изменений;
  • налоговый период — 34, что соответствует году;
  • год — 2020, за который подается декларация;
  • код налоговой — номер отделения ФНС по месту жительства ИП;
  • сведения о налогоплательщике, в роли которого в данном случае выступает индивидуальный предприниматель — на основании паспорта заполняются данные о ФИО, дате и месте рождения, паспорте, код страны для граждан РФ это 643, код категории налогоплательщика можно посмотреть в Приложении 1 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, для ИП — это 720, для нотариусов — 730, для адвокатов — 740, для арбитражных управляющих — 750, для КФХ — 770;
  • номер телефона — обязательно действующий для связи с налоговым инспектором;
  • количество страниц декларации — проставляется после заполнения 3-НДФЛ;
  • количество приложенных документов;
  • подтверждение достоверности — ставится 1, если декларацию заполняет и сдает сам ИП, ставится 2 — если доверенное лицо. ФИО прописывается только для представителя с указанием реквизитов доверенности;
  • подпись ИП или представителя;
  • дата подготовки отчета.

Пример заполнения титульного листа для ИП на ОСНО за 2020 год:

Раздел 1

В первом разделе ИП должны указать суммы авансовых платежей, а также размер доплаты за отчетный год. Данная страница в 2021 году изменилась, теперь предпринимателям нужно заполнить подраздел 2 в разделе 1 — строки с 060 по 170.

Индивидуальные предприниматели на этой странице заполняют:

  • 060 — КБК для уплаты налога на доходы физических лиц — 18210102020011000110;
  • 070, 090, 120, 150 — ОКТМО по месту жительства ИП;
  • 080, 100, 130 — авансовые платежи за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев — рассчитываются в расчете к приложению 3 строки 050, 051, 052;
  • 160 — остаток налога, который нужно доплатить за 2020 год из стр. 150 Раздела 2.

Пример заполнения раздела 1 для ИП на ОСНО:

Раздел 2

Страница формы 3-НДФЛ заполняется на основании проведенных расчетов в приложении 3.

ИП на ОСНО нужно заполнить следующие строки:

  • 001 — ставка налога — 13 процентов для российских резидентов;
  • 002 — ставится 3;
  • 010 — общий доход из стр. 050 Прил. 3;
  • 030 — еще раз вписывается доход из стр. 010;
  • 040 — профессиональный вычет из стр. 060 Прил. 3;
  • 060 — разность строк 010 и 040;
  • 070 — налог к уплате = ставка из стр. 001 умножить на базу из стр. 060;
  • 110 — уплаченные авансы в течение года из стр. 070 Прил. 3;
  • 150 — разность налога к уплате за год и уплаченных авансов за отчетные периоды = стр. 070 — стр. 110.

В строке 150 показывает та налоговая сумма, которую нужно доплатить за налоговый период ИП на ОСНО. Далее она переносится в итоговый первый раздел.

Пример заполнения второго раздела для ИП на ОСНО:

Приложение 3

Это страница, где ИП показывает размер своих годовых доходов и расходов от предпринимательской деятельности.

В качестве суммы, уменьшающей налоговую базу, (профессионального вычета) можно принять либо расходы, фактические понесенные, либо 20% от доходов.

Фактические расходы принимаются в профессиональный вычет только при наличии документального подтверждения (материальные, на амортизацию, зарплата работникам, прочие). Если подтверждающих документов нет, то в качестве вычета нужно брать 20% от доходов.

Заполнить нужно следующие строки:

  • 010 — код вида деятельности из Прил. 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (предпринимательская деятельность — 01, нотариальная — 02, адвокатская — 03, КФХ — 05;
  • 020 — ОКВЭД в отношении основного вида деятельности;
  • 030 — годовой доход от предпринимательской деятельности;
  • 040 — общая сумма годовых расходов, включаемых в профессиональный вычет, расшифровка расходов приводится в строках 041-044;
  • 050 — еще раз прописывается годовой доход из стр. 030;
  • 060 — сумма вычета — либо из стр. 040, либо 20% от стр. 030 в зависимости от того, что выбрано в качестве уменьшения налоговой базы — фактические расходы или 20%;
  • 070 — авансы, уплаченные за три отчетных периода в течение года — сумма берется из стр. 052 расчета к прил. 3.

Пример заполнения приложения 3 для ИП на ОСНО:

Расчет к Приложению 3

Это новая страница в декларации 3-НДФЛ, введенная с 2021 года для заполнения отчета индивидуальными предпринимателями. На этом листе проводится расчет авансовых платежей ИП нарастающим итогом с начала года за отчетные периоды — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

Для каждого из трех периодов нужно заполнить нарастающим итогом с начала года:

  • размер доходов — строки 010, 011, 012;
  • размер профессиональных вычетов (либо фактические документально подтвержденные расходы от предпринимательской деятельности, либо 20% от доходов за этот период) — 020, 021, 022;
  • размер стандартных вычетов, учитываемых ИП — заполняются в строках 030, 031, 032, если такие льготы положены;
  • налоговая база для авансов = разность доходов и вычетов — строки 040, 041, 042;
  • рассчитанный аванс = ставка, умноженная на налоговую базу, в качестве ставки резиденты РФ берут 13% — строки 050, 051, 052.

Пример заполнения:

Скачать бланк и образец заполнения

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-ip-na-osno-2021/

Форма и бланки 3-ндфл

Пример заполнения формы 3 ндфл

Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн

Ниже Вы можете скачать или заполнить онлайн бланк декларации 3-ндфл за нужный Вам год.

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2019 года, например, на бланке 2018 года.

Скачать программу с официального сайта налоговой для самостоятельного заполнения или бланк декларации за нужный Вам год Вы можете ниже, по ссылке. Обратите внимание на альтернативные варианты заполнения.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году.

Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога.

Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.

https://www.youtube.com/watch?v=Rtj9lHYEyrM\u0026t=16s

Форма декларации каждый год меняется, но состав по большому счету остается прежним:

  • Титульный лист – указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
  • Раздел 1 и Раздел 2 – служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
  • Приложения 1-8, а также Расчеты к Приложениям – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели: – доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей; – доходы ИП; – доходы, которые не облагаются подоходным налогом; – листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Таким образом, нет необходимости заполнять все 15 листов декларации. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Необходимо также отметить, что, начиная с бланка декларации за 2020 год, Заявление о возврате налога отдельно заполнять не нужно. Теперь оно входит в состав самой формы декларации, имеет соответствующий лист – Приложение к Разделу 1.

Образец заполнения декларации 3-ндфл:

— вычет по расходам на лечение

— вычет по расходам на обучение

— вычет по расходам при покупке квартиры

— декларирование доходов от продажи квартиры


Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл: 

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет (программу скачивать не нужно, все онлайн).Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.Затем наш специалист ее обязательно проверит. Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче.Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 – 2017 годы:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2020 год:Приказ ФНС России от 28 августа 2020 г. N ЕД-7-11/615@”Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходыфизических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а такжеформата представления налоговой декларации по налогу на доходыфизических лиц в электронной форме”(Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59857)Скачать бланкилиЗаполнить онлайн
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2019 год:

Источник: https://ndflservice.ru/nalogovaya-deklaracziya-3-ndfl/forma-i-blanki

Как заполнить декларацию 3 ндфл – стоимость, бланки, пошаговая инструкция 2020

Пример заполнения формы 3 ндфл

Каждый россиянин может вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога. Не все знают о такой возможности, но она действительно есть, и многие люди успешно возвращают в семейный бюджет значительные суммы денег.

Если вы купили недвижимость, можете получить 13% с затраченных на покупку средств, но не более 260000 р. Для этого нужно собрать пакет документов и заполнить декларацию о доходах.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации для 2020 года. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@. Изменения указаны в приказе № ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – налог.ру. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2019» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Вручную

Здесь два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.

В любом случае придерживайтесь правил:

  1. Пишите синей или черной ручкой.
  2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
  3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
  4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем вот так: «12445698—»
  5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
  6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
  7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
  8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
  9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
  10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
  11. В специальном поле нужно проставить нумерацию. Ячейка содержит 3 клеточки. В лишних проставляйте 0. Например, 003 или 011.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 6 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если понесете бумажную декларацию в ИФНС.

Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить титульный лист, первый и второй разделы, а также приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ

Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.

Оформление титульного листа

Для заполнения титульного листа потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

На титульном листе нужно заполнить:

  1. Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
  2. Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
  3. Отчетный год – 2019.
  4. Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  5. Код страны. Для России – 643.
  6. Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
  7. Ф.И.О., дату и место рождения пишите так, как указано в паспорте.
  8. Код документа. Для паспорта РФ – 21.
  9. Серия и номер паспорта, кем и когда выдан. Переписать данные из паспорта.
  10. Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, 2 – не платит налоги.
  11. Номер телефона.
  12. Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
  13. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно расписаться и поставить дату. Только если заполняет законный представитель, указать в клеточках его ФИО.

Как заполнить первый раздел

Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.

После расчета указывайте значения: Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета. Строка 020 – код бюджетной классификации. Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Стока 030 – код по ОКТМО населенного пункта, где возвращается налог. Можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149911/#dst0

Строка 040. Ставим ноль.

Строка 050. Переносите сумму налога из раздела 2.

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.

Заполняйте по порядку:

  1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
  2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
  3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
  4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
  5. Строка 030. Строка 010 – 020.
  6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
  7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
  8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
  9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
  10. Строка 070. Считаем 060*13.
  11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
  12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
  13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Приложение 1

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2.

Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы.

ИНН, КПП, ОКТМО работодателя можно посмотреть на этой справке.

Что нужно заполнить:

  1. Строка 010. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
  2. Строка 020. Код дохода можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/fd206362ed4f4d5ebb52ef449eb38dd5c81b0e6d/#dst1…. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 07.
  3. Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
  4. Строка 040. КПП работодателя.
  5. Строка 050. Код по ОКТМО.
  6. Строка 060. Название организации.
  7. Строка 070. Сумма дохода за год.
  8. Строка 080. Сумма удержанного налога за год.

Это расчет имущественного вычета. Для каждого объекта недвижимости нужно заполнить отдельное приложение. Тогда строки 100 – 180 заполняются только на последнем листе.

Заполняем строки:

  1. Строка 010. Код объекта недвижимости. 01 – дом, 02 – квартира, 03 – комната. Полный список здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1….
  2. Строка 020. Код признака налогоплательщика смотрите здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1…. Собственники указывают код 01.
  3. Строка 030. Заполняется, если в строке 010 указан код 1 или 7 (дом или дом с участком). Ставим 1 для строительства нового дома и 2 для покупки готового.
  4. Строка 031 и 032. В строке 031 указываете, какой из перечисленных на бланке видов номера вам известен. В строке 032 пишите сам номер.
  5. Строка 033. Не заполняйте эту строку, если записали номер объекта в строке 032. Если номера нет, запишите место нахождения объекта.
  6. Строка 040. Дата оформления акта приема/передачи квартиры или комнаты.
  7. Строка 050. Дата регистрации права собственности на дом или квартиру.
  8. Строка 060. Если вы оформляете вычет на земельный участок, укажите дату регистрации права собственности на этот участок.
  9. Строка 070. Если собственность долевая, укажите долю в праве собственности. Если вы один собственник, укажите дробь 1/1.
  10. Строка 080. Сумма, которую вы заплатили за недвижимость по договору, но не более максимального вычета, на который вы имеете право. Это значение равно 2 млн р. Например, если квартира стоит 2.5 млн р., указываете максимально допустимые 2 млн р. Если квартира стоит 1.2 млн р., пишите сумму по договору – 1.2 млн р.
  11. Строка 090. Если недвижимость покупалась в ипотеку, указывайте здесь сумму процентов, но не более максимально допустимого вычета по процентам (3 млн р.).
  12. Строка 100. Сумма ранее использованного налогового вычета.
  13. Строка 110. Сумма раннее использованного налогового вычета по процентам.
  14. Строка 120. Сумма вычета, который вам предоставил работодатель на основании извещения ФНС. Заполняется, если вы обращались в налоговую, чтобы получить выплату через работодателя.
  15. Строка 130. Сумма вычета по процентам, если обращались за выплатой через работодателя.
  16. Строка 140. Расчет налоговой базы за вычетом уже предоставленных вычетов. Считаем по формуле: значение строки 110 – строка 150 приложения 3 – 060 приложения 3 – 120 приложения 4 – 070, 181, 200 и 210 приложения 5 – 160 приложения 6 – 120 и 130 приложения 7 – 040, 052, 060, 070 приложения 8.
  17. Строка 150. Сумма имущественного вычета, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать значение строки 140.
  18. Строка 160. Сумма вычета по процентам, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать разницу строк 140 и 150.
  19. Строка 170. Сумма вычета, которая перейдет на следующий год. Считаем по формуле: строка 080 – строки 100, 120 и 150.
  20. Строка 180. Сумма вычета по процентам, который перейдет на следующий год.

Заполняйте декларацию спокойно и внимательно, не допуская ошибок.

Источник: https://www.finco.su/blog/detail/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-imushchestvennyy-vychet/

Образец заполнения 3 НДФЛ

Пример заполнения формы 3 ндфл

Добрый день, уважаемые читатели!

Сейчас апрель, а значит вот-вот пройдет срок подачи декларации на доходы физических лиц (то есть 3-НДФЛ) и в среде знакомых замечаю панику.

Отношений с налоговой в нашей стране справедливо опасаются и плохо понимают, что же от простого гражданина требуется.

Известно только из рекламы, что эта инстанция здорово мешает спокойно спать.

Не надо паники! Сейчас я подробно расскажу, как не запутаться в этих документах, как, куда и когда их подавать, а также посмотрим, какая именно информация вносится в бланки.

Сразу отмечу, что если Вы хотите вернуть налоговый вычет после покупки недвижимости или уплаты ипотеки, для чего и готовите 3-НДФЛ, то можете не торопиться – в этом случае она подается в любое время года.

И я бы даже советовала подождать до середины мая, чтобы схлынула волна «обязательных» декларирующихся, которым надо податься в срок до 30 апреля.

А теперь давайте разберемся со всеми декларациями внимательнее.

Ежегодная кампания по предоставлению физическими лицами деклараций о доходах за 2016 год уже в процессе. Окончательная дата сдачи отчетности приходится в этом году на 2 мая 2017.

Для многих подобного рода отчетность перед налоговой службой уже стала традиционной, однако есть в текущем году и ряд нюансов, которые стоит обязательно учесть. О них и поговорим в этой статье. Также рассмотрим образец заполнения декларации.

Итак, первое новшество заключается в том, что в отличие от прошлых лет сдавать декларацию в случае, если налоговым агентом налог не удерживался, не требуется.

С этого года физическое лицо обязано заплатить налог, получив от налоговиков соответствующее уведомление и квитанции. Данные документы оформляются налоговиками на основании информации, представленной налоговыми агентами, о невозможности удержать НДФЛ.

Максимальный срок для перечисления такого налога — 1 декабря года, следующего за отчетным.

В случае когда полученный от продажи доход на 70% ниже реальной, кадастровой стоимости объекта, налог, подлежащий уплате, определяется на базе его кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент 0,7.

Помимо продажи имущества, находящегося в собственности меньше минимально установленного периода, новая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году подается в случае получения ценных подарков, сдачи недвижимого имущества в аренду, а также получения доходов от источников, находящихся за рубежом.

К числу лиц, обязанных декларировать свои доходы за 2016 год, также относятся ИП, нотариусы, адвокаты, а также другие граждане, ведущие частную практику.

Предельной датой для перечисления налога для данной категории лиц является 17 июля 2017 года. Если же декларация в нарушение требований закона не представлена, а налог не перечислен, неплательщикам грозят штрафные санкции.

Так, не предоставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки, но не больше 30% от этой же суммы и не меньше 1 тысячи рублей.

А вот за неуплату НДФЛ грозит штраф из расчета 20% от суммы неоплаченного налога.

Возвращаясь к изменениям в самой декларации, стоит отметить, что все нюансы заполнения 3-НДФЛ за 2016 год отражены в приказе Федеральной налоговой службы от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@.

Обновленная форма декларации разработана с учетом всех изменений, касающихся тонкостей обложения налогом доходов, получаемых по операциям, проводимым на индивидуальных инвестиционных счетах, а также сумм прибыли подконтрольных иностранных фирм.

Здесь же учтены изменения в порядок предоставления налоговых вычетов, в том числе социальных вычетов, связанных с лечением и обучением, и корректировка ставок налога с доходов, получаемых в форме дивидендов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ доступно в интерактивном режиме на сайте региональных налоговых органов в разделе «Личный кабинет налогоплательщика».

Стоит напомнить, что для подачи в налоговые органы деклараций на получение налоговых вычетов никаких ограничений по срокам не установлено.

В этом случае представить декларация в налоговую для получения возврата НДФЛ можно на протяжении года в любое время.

Источник: http://bbcont.ru/business_documents/nyuansy-zapolneniya-3-ndfl-v-2017-godu-za-2016.html

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту.

Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога.

Источник: http://blognalog.com/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html

3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры: бланк 2021 и образец

Пример заполнения формы 3 ндфл

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.

При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно посмотреть здесь.

Как вернуть 13 процентов с расходов?

Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:

  1. Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.

Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное. Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.

Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.

В 2021 году введена в действие новая форма декларации Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год

Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  1. Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
  2. Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  3. Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
  4. Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.

Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.

Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?

Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:

  • титульный — вводные данные;
  • раздел 1 — сумма к возврату;
  • раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
  • приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
  • приложение 7 — расчет вычета.

В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — ссылка.

Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.

Инструкция по оформлению в таблице

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Титульный лист – общая информация

Корректировка

0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации.

Код периода

34 – что соответствует году.

Год

2020.

Код ФНС

Код отделения ФНС, куда сдается отчет.

Сведения о налогоплательщике

Код страны – 643 для РФ.

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

ФИО полностью.

Дата и город рождения.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Код документа – 21 для паспорта.

Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта.

Код статуса

1 – для налоговых резидентов РФ.

Контактные данные

Номер телефона для связи.

Количество страниц

Заполненных в декларации и приложенных к ней.
Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры

010

2 – возврат денег.

020

КБК – 18210102010011000110.

030

ОКТМО – код по классификатору по месту жительства.

050

Сумма налога к возврату.
Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату

001

Ставка 13 процентов
Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение.

095

№1

100

НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1.

110

КБК — 020 разд. 1.

120

ОКТМО — 030 разд. 1.

130

Вписывается год 2020.

140

Название банка.

150

КБК банка.

160

02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту.

170

№ счета.

180

ФИО владельца счета.
Раздел 2

001

13 – ставка налога.

002

3 – «Иное»

010

Годовой доход за 2020 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ

030

Повторяется сумма из предыдущей строки

040

Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ

080

Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1

160

Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1.
Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно)

010

Ставка 13 процентов

020

Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

030-060

ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода)

070

Годовой доход  — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2.

080

Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2.
Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры

010

02 – код, если куплена квартира.

01 – если куплен жилой дом.

010

Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11.

030

Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1.

Если никакой номер не известен – то 4.

031

Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке.

032

Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке.

040

Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи.

050

Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН

070

Указывается величина долевой собственности

080

Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000.

090, 110, 130

Заполняются, если квартира куплена по ипотеке

100, 120

Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз

140

Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр. 120 прил. 7.

150

Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год.

170

Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150.

Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120.

Пример заполнения

Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:

  • стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
  • размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;
  • размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.

За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.

Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.

Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн. руб.:

Скачать бланк и образец

Скачать бланк декларации форма 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2020 год.

инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2021.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.