Ооо продает своему ип

Содержание

Ип на упрощенке открыл ооо. это дробление бизнеса?

Ооо продает своему ип

Я предприниматель на УСН «доходы минус расходы», у меня розничный интернет-магазин. Чтобы продавать товары организациям с НДС, я дополнительно открыл ООО на общем режиме, где являюсь и учредителем, и директором.

Будет ли это считаться дроблением бизнеса с точки зрения налоговой инспекции?

Заранее благодарю!
Денис

Еще в начале 2019 года ФНС велела налоговым инспекциям на местах исключить необоснованные претензии к разделению бизнеса, которое не направлено на злоупотребления. Поскольку вообще-то выбор и изменение бизнес-структуры — это исключительное право налогоплательщика.

Упрощенец же, со своей стороны, должен уплачивать весь полученный от клиентов НДС в бюджет, причем единым платежом за квартал, а не тремя платежами, а потом сдавать электронную НДС-декларацию через спецоператора.

Видимо, вы вдумчиво сопоставили все за и против и решили все же создать для работы с НДС отдельное ООО. Поэтому дальше я сосредоточусь только на том, когда дробление правомерно, а когда нет.

Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Скажу сразу: само по себе дробление бизнеса закону не противоречит, если оно имеет под собой реальную деловую цель и необходимо для достижения определенного экономического эффекта. А вот когда бизнес дробится искусственно, только для того, чтобы платить меньше налогов, это уже злоупотребление.

Если дробление признается искусственным, то основное последствие — это пересчет налоговых обязательств, как правило, со спецрежима на общий режим. То есть инспекторы пересчитают налоги так, как если бы фиктивно раздробленный бизнес был оформлен на одно лицо.

В Краснодарском крае работало 11 компаний, входящих в известную международную сеть ресторанов быстрого питания. Все эти компании были учреждены одним человеком, который ими и управлял. С даты постановки на учет они применяли УСН «доходы», а также вмененку по оказанию услуг общепита.

При этом новая компания регистрировалась, как только число работников в предыдущей приближалось к 100. Были и другие признаки, говорящие о формальном разделении:

  1. Расчетные счета всех компаний были открыты в одном банке.
  2. Все организации входили в Клиент-банк с одного IP-адреса.
  3. Право подписи банковских документов одной фирмы было предоставлено работникам, оформленным в других фирмах.
  4. Мебель, торговое оборудование и продукция свободно перемещались внутри компаний без оформления сделок купли-продажи, аренды и т. п.
  5. Входящая корреспонденция для разных фирм регистрировалась в одном журнале с единой сквозной нумерацией.

Напомню, что вмененку можно применять, в частности, для розничной торговли через магазины и павильоны, где площадь торгового зала не превышает 150 м² по каждому торговому объекту.

Налоговики в ходе проверки предпринимателя посчитали, что он не вправе применять ЕНВД, так как фактически ведет торговлю на площади всего торгового зала. Вот аргументы налоговой:

  1. Арендованные площади никак не были обособлены друг от друга в торговом зале.
  2. У магазина общая вывеска и единый режим работы.
  3. В магазине общий вход и выход и общая кассовая зона. За реализуемые в магазине товары покупатели могли рассчитаться на любой кассе. Кроме того, все кассиры являются работниками одной организации.
  4. Складские помещения не разграничены по принадлежности кому-то конкретно, все хранящиеся там товары перемешаны.
  5. Все торгующие в магазине лица — взаимозависимые: собственник магазина является директором и единственным владельцем фирмы-арендатора, а также отцом ИП.

Дробить бизнес законно, когда это действительно преследует деловую цель. Вот примеры таких целей, упоминавшихся в судебных решениях:

  1. Расширение рынка сбыта за счет покупателей, заинтересованных в наличии в цене НДС.
  2. Оптимизация бизнес-процессов, в частности путем разделения торговли на оптовую и розничную.
  3. Необходимость время от времени регулировать численность персонала. Так, компания, владевшая сетью санаториев, создала подконтрольное ООО и заключила с ним договор аутсорсинга на предоставление специалистов. Это позволило в межсезонье оперативно распределять сотрудников в те санатории, которые нуждались в персонале, вместо того чтобы ежегодно набирать, а потом сокращать работников. Кроме того, перевод сотрудников в новую компанию помогал снизить расходы на оплату труда, поскольку не нужно было платить пособия, положенные при увольнении.

Денис, в вашем случае деловая цель разделения бизнеса очевидна. Это увеличение числа покупателей за счет юрлиц, заинтересованных в наличии НДС в цене. Да и налоговая выгода не прослеживается, ведь общережимное ООО будет платить дополнительные налоги — как минимум НДС и налог на прибыль.

Однако кроме наличия деловой цели налоговики и суды будут оценивать правомерность разделения бизнеса и по другим признакам, в частности:

  1. Ведут ли взаимозависимые компании и/или ИП реальную деятельность.
  2. Насколько они самостоятельны, в том числе располагают ли аффилированные лица собственными финансами.

Все это вам тоже надо учитывать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/ne-droblenie/

Дробление бизнеса — как нельзя и как можно

Ооо продает своему ип

Налоговые риски в группе субъектов предпринимательской деятельности (организации, ИП) могут быть связаны с объединением доходов и другими претензиями ФНС.

Если налоговая консолидирует деятельность субъектов

Основной риск — консолидация деятельности всей группы как единого субъекта для целей налогообложения. В этом случае налоговая объединяет её доходы и расходы. Возможны два варианта:

  1. Консолидация в том числе субъектов на УСН, когда центр — лицо на ОСНО. Последствия: доначисление НДС, налога на прибыль для организаций или НДС и НДФЛ для ИП.
  2. Консолидация субъектов на спецрежимах. Последствия: риск утраты права на применение спецрежима, перевод на ОСНО и доначисление налогов.
  3. Консолидация субъектов на ОСНО. Последствия: утрата права на применение пониженной ставки страховых взносов 15 % для начислений сверх МРОТ, предоставленного субъектам малого и среднего предпринимательства.

Если налоговая не консолидирует деятельность субъектов

Когда деятельность не консолидируют, есть следующие риски:

  1. ФНС применит для целей налогообложения иные цены, чем цены в гражданско-правовых сделках между взаимозависимыми лицами. Последствия: пересчёт суммы сделки и доначисление НДС, НДФЛ или налога на прибыль организаций по рыночным ценам.
  2. ФНС докажет нереальность выполнения работ, услуг. Последствия: отказ в признании на общей системе налогообложения расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС, а при упрощённой системе налогообложения — в признании расходов.
  3. ФНС докажет безвозмездность оказания/получения услуг или выполнения работ в группе субъектов. Последствия для получателя безвозмездных услуг: возникает внереализационный доход, который облагается налогом на прибыль или налогом на УСН. Последствия для поставщика услуг: расходы, связанные с оказанием услуг, исключаются из состава расходов, а в случае применения ОСНО с рыночной стоимости услуг дополнительно начисляется НДС.

Про некоторые из этих рисков можно почитать в письме ФНС от 06.08.2020 № ШЮ-4-13/12599@ (хотя оно посвящено несколько иной области — внутригрупповым услугам в международных группах компаний).

Дробление допустимо, если оно не формально и имеет деловую цель

Ключевыми судебными актами, на которые ссылаются суды, являются п. 1, 3, 4 и 9 Постановления Пленума ВАС от 12.10.2006 № 53, которое сейчас применяется одновременно со ст. 54.1 НК РФ, и п. 3 Постановления КС РФ от 27.05.2003 № 9-П.

Если деятельность субъектов действительно разделена и лица не взаимозависимы, то это разные бизнесы, которые нельзя консолидировать для целей налогообложения.

Если лица взаимозависимы, должна быть разумная деловая цель, причём уплата налогов в меньшем размере не может считаться такой целью.

Вывод — субъекты группы взаимозависимы, но действуют раздельно, у них есть деловая цель, поэтому дробление допустимо.

Подробнее о связи взаимозависимых лиц с дроблением бизнеса

А вот другая ситуация. Юридически товар продаётся от ООО на общей системе и от ИП на упрощённой системе. Сотрудники оформлены только в обществе, но они также занимаются оформлением документов ИП.

В данном случае фактически действует один субъект предпринимательской деятельности, а с формальной точки зрения документы оформляются от двух субъектов. Вывод — документальное оформление не соответствует фактически сложившимся взаимоотношениям.

Поэтому дробление формально, а значит, группе субъектов предпринимательства грозит консолидация деятельности для целей налогообложения.

Какие цели суды считают деловыми 

Разумная деловая цель — понятие оценочное. Рассмотрим примеры деловых целей, которые нашли отражение в судебной практике.

  1. Исключение риска потери лицензируемого бизнеса. Розничный лицензируемый бизнес выстраивается по принципу «одна точка — одно юрлицо», все юрлица взаимозависимы (аптеки, точки общепита или розничной торговли с лицензией на алкоголь, медицинские предприятия и т.д.). Если всё оформлено в рамках одного юрлица, то при нарушении лицензионных требований можно потерять весь лицензируемый бизнес. Когда бизнес структурирован по принципу «одна точка — одно юрлицо», утрата лицензии одним из юрлиц не мешает остальным продолжать работу.
  2. Подготовка бизнеса к продаже по частям. Есть розничная сеть продуктовых магазинов. Собственники решают продать бизнес. Потенциальные покупатели, как правило, обследуют каждую точку — смотрят проходимость, наличие рядом конкурентов и т.д. Дальше выясняется, что часть точек покупателю нужны, а часть нет. Если на арендованных площадях действует одно юрлицо, то продажа бизнеса — это уступка прав и обязанностей по договору аренды и перевод персонала. Если арендодатель или персонал не согласятся на изменения, продажа не состоится. В ситуации, когда одна точка — одно юрлицо, всё значительно проще. Это договор купли-продажи долей в ООО или акций в АО.
  3. Разделение рисков по географическому принципу или по видам деятельности.

    Когда юрлица осуществляют один и тот же вид деятельности, в каждой географической области действует отдельный субъект предпринимательской деятельности.

    Так неприятности в одной из областей не заденут бизнес в других. Какое-то предприятие может даже обанкротиться. Банкротство не обязательно влечет субсидиарную ответственность руководителя и участников (п.

     18, 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53).

    Когда юридические лица осуществляют разные виды деятельности, каждый из них сталкивается со своими проблемами, которые не задевают другие направления.

  4. Разделение рисков по типам покупателей. Предположим, строительная организация заключила крупный контракт с металлургическим заводом. Завод платёжеспособен, ожидается существенная прибыль по контрактам. Те же учредители создают другое юрлицо, которое будет работать с малым и средним бизнесом и, возможно, будет низкоприбыльным или с вероятностью банкротства.

Конечно, в судебной практике встречаются и иные виды деловых целей.

Пример. Судебный акт по ситуации, в которой налоговый орган консолидировал деятельность ООО по оптовой торговле и ИП по розничной торговле. У ООО было четыре участника — один из них был руководителем, имел статус ИП и торговал в розницу. 

У ООО и ИП был свой штат (разные работники, не было совместителей) и свои помещения. ИП (он же руководитель и участник ООО) на допросе пояснял, что он предлагал участникам ООО начать розничную торговлю, но они отказались ввиду рискованности и возможного «потребительского экстремизма». Суд согласился с позицией налогоплательщика о двух самостоятельных бизнес-единицах.

ФНС рассмотрела арбитражную практику по дроблению бизнеса и признала, что исчерпывающий перечень признаков формального дробления бизнеса отсутствует (письмо ФНС от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@).

Совокупность доказательств, собранных во время контрольных мероприятий, в каждом случае  зависит от обстоятельств дела и взаимоотношений участников схемы.

В письме дан возможный перечень таких доказательств, но не все из них достаточны для налоговой консолидации. 

Виктор Иваницкий, к. э. н., магистр права, аттестованный аудитор

Источник: https://kontur.ru/articles/5858

Переход с ООО на ИП и наоборот

Ооо продает своему ип

Информация обновлена: 17.09.2020

В процессе хозяйственной деятельности предприниматель может оказаться перед фактом, что экономическая ситуация изменилась, пришла пора преобразовывать бизнес и приспосабливаться к новым условиям работы.

В этом случае нужно как можно быстрее запланировать перерегистрацию на более удобную схему хозяйствования: переход с ООО на ИП или наоборот.

Если же процесс трансформации затянется, то бизнесмен рискует понести убытки.

В этой статье речь пойдет о том, как преобразовывать ООО в ИП, а ИП в ООО быстро, безболезненно, с учетом всех особенностей уже работающего бизнеса.

Что такое реорганизация бизнеса и когда ее можно проводить

Изменение правового статуса предприятия может быть проведено через одну из следующих процедур:

  • Реорганизация компании
  • Ликвидация компании

Реорганизация – это процедура изменения правового статуса, предусмотренная только для юридических лиц. При этом к вновь созданному субъекту хозяйствования переходят права и обязанности старой фирмы (правопреемство).

Ликвидация предприятия представляет собой комплекс действий, направленных на полное прекращение деятельности данным субъектом и отмену всех его статусов, связанных с предпринимательством (плательщика налогов, владельца патентов и т.д.).

Внимание! Процедуры, которая позволяет осуществить прямой перевод ООО в ИП в России не предусмотрено. Нет возможности и ИП перерегистрировать в ООО. Близкая, по своей сути, реорганизация в данном случае не подходит. Это связано с тем, что в процессе переоформления с ООО на ИП предприятие лишается статуса юридического лица.

Согласно законам, регламентирующим создание ИП и ООО, а также перевод из одной формы в другую, эти два вида предприятий регистрируются в разных государственных реестрах.

Обмен информацией между базами данных невозможен, и это основная причина того, что преобразовывать ООО в ИП нельзя.

Но это вовсе не означает, что отсутствуют механизмы, позволяющие законным способом перестроить неудобную модель хозяйствования из ООО в ИП или наоборот.

Переоформление с ООО на ИП

Для более эффективного решения данной задачи ее необходимо разбить на несколько этапов:

  • Регистрация ИП и переоформление на него документов, необходимых для ведения деятельности
  • Обнуление баланса ООО
  • Ликвидация ООО

Такая последовательность действий даст возможность безболезненно переоформить (реорганизовать) ООО в ИП.

Регистрация ИП

Регистрация ИП – простая процедура, которая требует минимальных затрат. Узнайте о том, как оформить ИП самостоятельно. Учредитель и директор хозяйственного общества имеет право зарегистрировать ИП на себя в любое время. Функционирующее ИП необходимо для того, чтобы планомерно передавать ему имущество, права и обязанности ООО.

Обнуление баланса

Несмотря на то, что на первый взгляд обнуление баланса может показаться учредителю ООО простой бухгалтерской процедурой, во время ее осуществления придется провести ряд важных мероприятий:

  • Распорядиться имуществом, которое числится на балансе компании (продать или другим образом передать право собственности на это имущество новообразованному ИП)
  • Погасить долги перед поставщиками товаров и услуг или оформить перевод долгов на ИП
  • Взыскать долги с покупателей товаров и получателей услуг
  • Закрыть все свои обязательства, связанные с расходованием денег из кассы предприятия

После проведения указанных операций у владельца ООО фактически останется чистое юридическое лицо без имущества, доходов и долгов.

Право на ликвидацию

По желанию собственника такое юридическое лицо может быть ликвидировано. Но можно обойтись и без ликвидации. Достаточно сдавать нулевые отчеты в налоговую службу и следить за тем, чтобы в рамках данного ООО не совершалось никаких хозяйственных операций.

Приведенная схема дает возможность очистить фирму, которая в состоянии рассчитаться по своим обязательствам с кредиторами. Если же такой возможности нет, и юридическое лицо не в состоянии погасить свои долги, тогда придется готовиться к банкротству через суд.

Как ИП поменять на ООО

Перед тем как ИП поменять на ООО, нужно будет также провести предварительную работу:

  • Государственная регистрация юр. лица (ООО) и получение статуса налогоплательщика
  • Переоформление контрактов с ИП на ООО
  • Закрытие ИП. Прочтите о том, как ликвидировать ИП самостоятельно

Регистрация ООО

Физическое лицо, независимо от того, зарегистрировано на него ИП или нет, имеет право быть учредителем хозяйственного общества. Для этого предпринимателю необходимо сформировать пакет учредительных документов, внести деньги или имущество в уставный фонд и подать документы на регистрацию. Все действия производятся от имени гражданина РФ, а не ИП.

Информацию о том, как зарегистрировать юридическое лицо самостоятельно, можно получить из следующего видео:

На этапе регистрации, перед тем как ИП перевести в ООО, должен быть выбран директор новообразованного юридического лица.

Переоформление контрактов

После получения статуса налогоплательщика и оформления всех разрешительных документов на ведение выбранного вида деятельности, ООО может начинать принимать на себя обязательства реформируемого ИП.

Важно! Самый эффективный способ перевода договоров с ИП на ООО – заключение договоров о замене стороны в обязательстве. Такая сделка является трехсторонней, поэтому до перевода всех договоров на новую фирму закрывать ИП нельзя.

Закрытие ИП

Последняя процедура в деле переоформления ИП в ООО – исключение записи о предпринимателе из государственной базы данных. Для этого необходимо регистратору подать заявление о закрытии и оплатить небольшую госпошлину. По истечении пяти рабочих дней после подачи документов заявителю может быть выдан документ о том, что он более не является индивидуальным предпринимателем.

Стандартные проблемные ситуации при переоформлении ИП и ООО

Многие предприятия используют в своей деятельности заемные средства. Подходя к вопросу о том, как из ООО сделать ИП, таким организациям прежде всего необходимо позаботиться о долгах.

Как только станет известно, что должник начал процедуру переоформления бизнеса, банк-кредитор имеет право потребовать от заемщика досрочно погасить все кредиты.

Учредители ООО могут столкнуться и с другими сложностями. Так, некоторые участники берут в своих организациях деньги в долг либо под отчет. При переходе с ООО на ИП учредители задаются вопросом: «можно ли не платить долг или не возвращать деньги в кассу предприятия?». Ответ: «можно». Но только в этом случае заемщику придется со всей суммы заплатить подоходный налог.

Также многих волнует вопрос о том, можно ли при переводе с ООО на ИП оформить недвижимость и автомобили, принадлежавшие фирме, на нового индивидуального предпринимателя?

Да, можно, в рамках договора купли-продажи или на основании какой-либо иной сделки по переходу права собственности от одного владельца к другому.

(20 4.5 из 5)

Источник: https://VseZaimyOnline.ru/rko/business/reorganizaciya-biznesa.html

Дробление бизнеса: хорошие новости (ИП продает в розницу продукцию ООО)

Ооо продает своему ип

Две недели не писал ничего о новостях налогового права. Последняя записка касалась применения давности к требованиям о возврате переплат по налогам. Сегодня расскажу о другой актуальной теме, относительно которой у меня для вас хорошие новости.

Одним из способов, используемых налоговиками для закошмаривания предпринимателей, является квалификация отношений как дробление бизнеса.

Налоговики квалифицируют отношения между несколькими предпринимателями как единую производственную цепочку и на этом основании начинают утверждать, что фактически в обороте действует один предприниматель, который искусственно раздробил свой бизнес.

В результате на лицо, назначенное виновным во всем этом, налагаются многомиллионные санкции, которые способны привести к банкротству.

Бороться с подобным поведением налоговиков достаточно сложно, поскольку суды не редко занимают их сторону в спорах с налогоплательщиками. Но и в этом мрачном царстве налогового беспредела периодически появляются лучи света. Сегодня расскажу об одном деле, связанном с дроблением бизнеса.

Дело № 1.

Налоговики провели проверку ООО, занимавшегося производством мебели. В результате проверки было установлено, что ООО осуществляет продажу своей продукции оптовым покупателям. В свою очередь, оптовые покупатели осуществляют продажу продукции конечному потребителю.

Одним из оптовых покупателей продукции был близкий родственник директора ООО, зарегистрированный в качестве ИП. Исходя из этого обстоятельства, налоговики посчитали, что имеется дробление бизнеса.

В подтверждение своей позиции налоговики ссылались также на следующие обстоятельства:

– продажа мебели от ООО к ИП осуществлялось на условии отсрочки оплаты в 30 календарных дней с даты отгрузки товара со склада продавца.

– расчетные счета ИП и ООО находятся в одном банке.

– было выявлено совпадение динамического IP-адреса с которого они направляли платежные поручения.

– ИП осуществляло рекламу продукции ООО в своих магазинах.

– ИП при осуществлении своей хозяйственной деятельности применяло режим ЕНВД.

Решение налоговиков было обжаловано в судебном порядке.

Рассмотрев дело, суд сослался на следующее.

Реальность хозяйственных операций между ИП и ООО подтверждается Актом сверки расчетов и другими бухгалтерскими документами.

ООО осуществляло продажу своей продукции не только ИП, но и другим оптовым покупателям. Договоры с иными покупателями содержали условия аналогичные условиям, содержащимся в договоре с ИП.

Налоговики не представили доказательств того, что ООО с момента регистрации осуществляло розничную продажу мебели, а после передало эти функции взаимозависимому лицу – ИП. При этом, дробление бизнеса подразумевает регистрацию нового юридического лица (индивидуального предпринимателя), которому передается какой-либо вид деятельности контролирующей компании.

Кроме спорного ИП, продукция ООО реализовывалась другим лицам. Каждый оптовый покупатель осуществлял реальную хозяйственную деятельность. У налоговиков отсутствовали претензии к иным покупателям продукции ООО.

Не доказано ведение ИП и ООО одного и того же вида деятельности. ООО осуществляло исключительно производство мебели и ее оптовую продажу. ИП занимался только розничной продажей мебели. При этом осуществлялась продажа не только мебели ООО, но и других производителей. Этот факт подтверждался, в том числе, выпиской с расчетного счета ИП.

Кроме того, доля выручки ИП от продажи продукции ООО в рассматриваемом периоде не превышала 15%.

ООО не изменило объем производства мебели после регистрации ИП. Это подтверждалось, в том числе, объемом закупленного сырья. Производственная структура деятельности ООО также не была изменена.

Реальность деятельности ИП подтверждалась наличием необходимого персонала, арендуемого имущества и необходимого оборудования.

Тот факт, что в ИП работали сотрудники ООО, не имеет правового значения, поскольку их работа осуществлялась по трудовым договорам, заключенным по совместительству.

ИП самостоятельно осуществлял выплату таким работникам заработной платы и выполнял обязанности налогового агента.

Налоговики не доказали действительного дробления бизнеса. В том числе не доказано, что ИП и ООО согласовывали друг с другом штатные расписания, утверждающие количество работников у каждого из них, размер оплаты их труда, вопросы приема, увольнения и перемещения работников, графики их отпусков.

Выручка ИП не передавалась ООО. Налоговики не смогли представить доказательств получения ООО доходов непосредственно от деятельности ИП. Не было представлено доказательств того, что взаимосвязь ИП и ООО оказала влияние на условия и экономические результаты деятельности одного из них. Факт взаимозависимости не исключает самостоятельности ИП.

На основании изложенного, решение налоговиков в этой части было признано незаконным.

Завтра расскажу о втором положительном деле, связанным с дроблением бизнеса.

__________________

Подписывайтесь на наш телеграмм канал: https://t.me/rightlawyer

Источник: https://zen.yandex.ru/media/advocat/droblenie-biznesa-horoshie-novosti-ip-prodaet-v-roznicu-produkciiu-ooo-5d9adc044e057700ae87ad2e

Как продать бизнес ИП другому человеку – вопросы продажи

Ооо продает своему ип

Проблема заключается в том, что на определенном этапе жизненного пути или развития предпринимательской деятельности, мы хотим продать бизнес ИП. На это есть масса причин: переезд в другой город, смена вида деятельности, финансовые затруднения, болезнь или смерть родственника и т.д. Как это сделать в кратчайшие сроки и наиболее выгодных условиях, рассмотрим в этой статье.

Причины и ошибки продажи готового ИП

Купить ИП – это получить возможность пользоваться правами и обязанностями индивидуального предпринимателя и осуществлять деятельность в рамках законодательства РФ.

Как отмечалось выше, причин продажи много, но в этом вопросе необходимо понимать, какой из них руководствуется продавец лично. Не каждую причину можно озвучить покупателю, но звучать для него должна наиболее веская и логичная.

Продать бизнес ИП – это одна из самых сложных сделок, которую придется заключить. Это намного сложнее, чем продать квартиру или машину. Ведь покупатель, который планирует совершить покупку, очень сильно рискует. Он, возможно, не знает тонкостей ведения предлагаемого бизнеса или в первый раз планирует заниматься именно этим видом деятельности.

Заниматься продажей, конечно, лучше самому владельцу бизнеса. Но можно доверить решение этого вопроса консалтинговым компаниям или другим фирмам, специализирующимся на этом виде деятельности. Неважно, чем вы занимаетесь, торговлей или услугами. Самый лучший покупатель – это сотрудники, клиенты, партнеры или, как вариант, конкуренты, которые заинтересованы в расширении доли рынка.

Главной ошибкой продавца при решении этого вопроса является искусственное завышение стоимости бизнеса. Конечно, в него вложено немало сил, времени, больших ресурсов, много денег. Но бизнес продается не от того, сколько в него вложили, а от того, сколько он приносит.

Поэтому необходимо грамотно рассчитывать стоимость бизнеса, просчитывать его окупаемость, чтобы человек имел возможность окупить этот бизнес в кратчайшие сроки. Самый оптимальный период для мелкого и среднего бизнеса — это год, максимум полтора.

Поэтому реально изучите рыночную стоимость вашего предложения.

Алгоритм продажи

В первую очередь, необходимо понимать и разделять понятия индивидуальный предприниматель и бизнес, выставленный на продажу. ИП – это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью для получения прибыли и отвечает по долгам всем своим имуществом.

Поэтому продать само ИП невозможно. У нас ведь не торгуют людьми? А вот бизнес – это другое дело.

По факту продается работающая система с уже отлаженными связями с клиентами, поставщиками, рекламными агентствами, необходимым оборудованием и другими субъектами целевой деятельности.

Рассмотрим поэтапно, как продать ИП:

  1. Оценить продаваемую бизнес-систему. Проведите собственное маркетинг-исследование, проанализировав рынок и самостоятельно оценив уровень вашей конкурентоспособности.
  2. Подготовить детальное описание предложение. Это поможет вам отразить все аспекты производства или иного рода деятельности, выгодно представляя их покупателю.
  3. Заявить деловому окружению о своем намерении или разместить объявление на специализированных сайтах. Чаще всего в приобретении бизнеса заинтересовано ближайшее окружение продавца. Если же нет, то вам могут помочь бесплатные доски объявлений или другие сайты. Очень популярным стало обращение в консалтинговые или брокерские фирмы. Только советуем не обращаться сразу в несколько фирм. Выберете одну, но достойную, по-вашему мнению. Не создавайте ажиотажа вокруг продажи бизнеса, так как это может отразиться на цене сделки.
  4. Подготовить и заключить сделку. Типовой договор купли-продажи заключается в простой письменной форме. Нотариального удостоверения не требует, но требует государственной регистрации. Именно с этого момента он считается заключенным. Существенными условиями являются состав бизнеса и его цена. Также договор считается консенсуальным, взаимным и возмездным. Право собственности, если иное нет установлено нормами договора переходит пот продавца покупателю в момент подписания акта прима-передачи имущества.

Важным и, можно сказать, основополагающим моментом, является факт наличия у вас в собственности имущества. И, исходя из этого, существует два варианта:

  1. Если имущества нет, помещение (при наличии) находится в аренде. В этом случае все активы продаются отдельно (торговое оборудование, предметы мебели, остатки товара, рекламная атрибутика и другое).
  2. Ecли нeдвижимocть в собственности. Самым лучшим вариантом будет продать ее кaк имyщecтвeнный кoмплeкc, который иcпoльзyeтся для ocyщecтвлeния пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти. Cюдa будет вxoдить: здaниe, находящееся в нем оборудование, складские помещения, сырье, товар и пpoчee. Этoт способ универсальный, но тpeбyeт тщaтeльнoй пoдгoтoвки. Необходимо провести инвентаризацию пpeдпpиятия, составить бyxгaлтepcкий бaлaнc, получить зaключeниe ayдитopской компании о cтoимocти пpeдпpиятия. Справки из БТИ помогут правильно оценить принадлежащую вам недвижимость. Обязательно укажите все долги или невыполненные обязательства с yкaзaниeм кpeдитopoв, paзмepa и cpoкoв иx тpeбoвaний. Могут также понадобиться справки из банка, подтверждающие отсутствие у вас долгов. И только после обсуждения всех необходимых условий необходимо заключить договор купли-продажи.

Отдельным моментом является продажа наработанной базы клиентов. Вы вложили в эти аспекты свои личные моральные и материальные средства и хотите получить достойную компенсацию. В этом вопросе все будет зависеть от вашей с покупателем договоренности.

Важный момент: вы можете как угодно оценивать бизнес, применяя различные методики. Но конечная цена и то, по каким условиями вы продадите свой бизнес, будет зависеть о того, как вы договоритесь с покупателем. Иногда на это не влияют ни объективные показатели, ни риски и перспективы, ни даже здравый смысл.

Некоторые аспекты:

  • если деятельность велась в арендованном помещении, то можно договориться с арендодателем о смене собственника. Договор субаренды, скорее всего, будет заключать запрещено;
  • из-за специфики ИП покупателю невозможно передать счета в банках, договора с поставщиками и оформить переход права собственности;
  • вставать на учет, получать разрешения и лицензии необходимо заново;
  • лучше материально компенсировать затраченные продавцом материальные средства на клиентскую базу и торговый знак. «Раскрученный» бренд намного быстрее принесет желанный эффект;
  • имущество скорее всего лучше продавать как индивидуальный предприниматель. В этом случае, если вы находитесь на упрощенной системе налогообложения, то ставка налога составит 6%. Если в договоре продавец будет указан в качестве физического лица, то ему придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – по закону 13 %. А вообще, правильно продавать то, что куплено за счет ИП продавать от имени ИП (можно отнять расходы на амортизацию). А то, что куплено за счет ваших личных средств, то и продавать надо как физическому лицу.

Бизнес по своему предназначению является т. н. товаром, который должен приносить доход. Если этого не происходит, то польза от его ведения уменьшается. Стоимость любого товара, а в нашем случае и бизнеса, формируется на основе закона «спроса и предложения». Если на ваше предложение (товар, бизнес) есть спрос, то и продать его вы сможете на самых лучших условиях!

Источник: https://BiznesoGoliks.ru/prodazha-ip/

Как продать бизнес ИП – Варианты продажи

Ооо продает своему ип

Собственный бизнес – это серьезное и трудоемкое дело, которое становится выгодным исключительно при грамотном управлении. Каждый предприниматель со временем сталкивается с необходимостью продажи дела.

При этом далеко не всегда сделка таит в себе скрытый подвох.

Решение не связано с капитальными финансовыми потерями, трудностями или проблемами, скорее наоборот бизнес, эффективен, отлажен и приносит немалую материальную прибыль.

Дело в том, что владелец имеет те или иные личные мотивы, которые вынуждают расстаться с делом. Случается и так, что бизнесмену делают настолько выгодное с финансовой точки зрения предложение, что его игнорирование покажется глупостью, тогда ИП преследует коммерческие интересы. В любом случае, предприниматель должен знать нюансы продажи собственного дела.

Начну с простого примера. Клиент. У него автосервис с 2014 года на аренде в Краснодаре. Работает на ИП. Решили переезжать и задумался о продаже.

Посоветовал ему сперва сделать оценку. Это важно, учитывая, что бизнес прибыльный. Его цена никак не ниже 18-месячной прибыли.

Кроме того, у него были вопросы, связанные с тем, как продавать свой бизнес. Если бизнес прибыльный, то разогревать к нему интерес сильно не нужно, главное правильно упаковать. Обычно хороший бизнес удается продать от 1 до 3 месяцев.

Единственная проблема, которая может возникнуть, связана с арендатором, который может поменять условия для нового собственника бизнеса, но это уже вопрос переговоров. По факту на сделку вышли после трех показов и через два месяца за сумму 12,5 млн.руб .

Немалую роль сыграла в переговорах независимая оценка бизнеса как и в стоимости так и в скорости продажи.

Обо всем детально и по порядку. В сложившейся ситуации существует два возможных алгоритма действий: если бумаги оформляются быстро или если время «не поджимает».

В связи с тем, что в собственности недвижимости нет, деятельность как бизнес продать нельзя. Перепродать можно непосредственно имущество путем перезаключения ранее составленных договоров. Перезаключается договор аренды на нового владельца. Права и обязанности переводятся на нового бизнесмена по установленным договором условиям, подписывается договор купли-продажи.

Что касается оформления сделки от физического лица, это решение не будет рациональным. Законодательные нормы предусматривают, что продавец будет обязан заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%, тогда как при реализации имущества от имени предпринимателя ставка налога равна 6%, так как работа ведется по упрощенной схеме.

  1. Так как в данном положении имущество вероятнее всего не было оприходовано, оно реализуется по классическому договору купли-продажи. Если сумма сделки невелика, предоставлять документ в налоговую службу нет смысла. Соответственно и процент уплачивать не надо. Но учтите, что такое решение находится за пределами правового поля и ответственность за выбор ложится на вас.

  2. Имущество, проходящее через ИП можно продать с упором на амортизацию по цене ниже закупочной. При этом уплачивается налог равный 6%. Что касается имущества приобретенного в процессе деятельности от имени частного лица, оно продается без уплаты налога.

  3. Рекомендую получить согласие арендатора на передачу помещения другому ИП прежде чем приступить к продаже дела. В данной ситуации оформляется договор уступки прав аренды, который подписывается в трехстороннем порядке: индивидуальный предприниматель-продавец, предприниматель-покупатель и собственник недвижимости.

Алгоритм действий, о котором речь пойдет далее, «обкатан», считается рациональным. Перед продажей готового бизнеса ИП официально регистрируется ООО. Налог в этом случае будет равен 13%. Возникает вопрос, в чем же заключается выгода? В том, что прибыль, полученная в таком случае, будет в разы выше, чем при перепродаже бизнеса по частям.

Договора перезаключаются на новое юридическое лицо, а реализация имущества сводится к продаже 100% доли уставного капитала, созданного ООО. С юридической стороны подобная сделка не вызовет никаких трудностей.

С другой стороны бизнесмены целенаправленно остаются предпринимателями на упрощенной схеме, поскольку данная форма построения и ведения бизнеса, несмотря на некоторые недостатки, предоставляет большую свободу выбора и не теряет востребованности.

В любом случае, прежде чем пойти на этот шаг стоит детально обговорить нюансы с покупателем бизнеса.

Базовый фактор, влияющий на скорость продажи готового бизнеса ИП – это правильность предпродажная подготовка бизнеса. Можно заняться этим без сторонней помощи или же вовлечь специалистов, чтобы сэкономить силы и драгоценное время.

Тем более как правило данная услуга бесплатна либо имеет какую то незначительную предоплату. Привлечение профессионалов сокращает сроки подготовки до нескольких дней.

Сопровождение сделки проходит без риска для всех участников ну и главное бизнес продается по максимально возможной цене.

Источник: https://vc.ru/u/228116-roman-churkin/99294-kak-prodat-biznes-ip-varianty-prodazhi

Как правильно и быстро продать бизнес ИП

Ооо продает своему ип
24 декабря 2018 8 475

У многих предпринимателей наступает такой период, когда они устают от бизнеса или не могут им больше заниматься (личные обстоятельства, переезд в другую страну, состояние здоровья). Однако если дело налажено, стабильно приносит доход, то просто закрывать его – обидно. К тому же такое решение означает потерю денег.

Поэтому возникает закономерный вопрос: можно ли продать ИП? И если можно, то как это сделать? Нюансов в этой теме очень много, поэтому нужно со всем разобраться.

Можно ли продать ИП как бизнес?

Для начала стоит оговорить, что формулировка «продажа ИП» некорректна. Напомним, что ИП расшифровывается как индивидуальный предприниматель, который по российскому законодательству занимается бизнесом без образования юридического лица и отвечает по взятым на себя обязательствам лично и всем своим имуществом. То есть дело во многом завязано на человека, так что продать именно ИП нельзя.

Когда говорят о том, чтобы «продать бизнес ИП», обычно подразумевают всё принадлежащее ему имущество, а также перезаключение договоров.

То есть при осуществлении предпринимательской деятельности такое лицо получило некую собственность: офис, склады, оборудование для производства и прочее.

Кроме того, у ИП могут быть и интеллектуальные права, например, на логотип, другие элементы фирменного стиля, собственные программы и прочее. Именно перечисленное и продаётся.

Как подготовить бизнес к продаже

Чтобы выгодно продать бизнес, если вы уже на это решились, всё нужно сначала подготовить. Для этого необходимо привести в порядок отчётность, которую вы ведёте. Не забудьте предупредить наёмных работников о том, что договор с ними будет перезаключаться.

Отдельный момент – проведение переговоров с деловыми партнёрами, контрагентами и клиентами (в особенности постоянными). Как правило, при «покупке бизнеса у ИП» интерес возникает в первую очередь к налаженным связям.

Готовая база данных клиентов иногда стоит дороже всего остального. Но покупатель платит за тех, кто будет пользоваться его услугами, приобретать его товары.

И в отношении ИП всегда есть очень высокий риск, что часть потребителей откажется воспринимать нового предпринимателя, поскольку доверяла в первую очередь предыдущему.

Поэтому во время подготовительного этапа нужно своевременно всех оповестить, чтобы переход не оказался слишком резким. Часто возникают вопросы по поводу выплат задолженностей (их лучше всего погасить), гарантий и обязательств. Всё нужно обсудить. Тогда продажа пройдёт более плавно и спокойно.

На начальном этапе нужно оценить стоимость имущества и баз данных. Для этого можно ориентироваться на прайс-листы по готовому бизнесу на рынке в вашем регионе и в вашей отрасли. Но учтите, что за ИП всегда будут платить меньше, поскольку покупатель не получает полноценное предприятие. Поэтому иногда рациональнее всё продавать по частям.

Как правильно и быстро продать бизнес

Чтобы выгодно продать бизнес, действовать нужно последовательно. Желательно разделить всё на этапы:

  1. Оценить имеющиеся активы и разбить по блокам то, что можно продать. После чего посмотреть, сколько вам дадут за всё сразу, а сколько вы получите, если начнёте продавать имущество частями. Так легче найти для себя самый выгодный вариант.

  2. Дальше, вне зависимости от того, какой путь вы выберите, вам нужно предупредить наёмных работников о предстоящем перезаключении договоров. Выясните, кто из них согласится трудиться и дальше, а кто уйдёт. Вам нужна эта информация, чтобы показать покупателю, сколько персонала у него на самом деле будет.

  3. Подготовить к продаже движимое и недвижимое имущество. Если вы как ИП владеете им полностью, то здесь никаких проблем не будет. Если же у вас право только на долю, придётся добиваться её выделения.

    Интересный момент возникает с налогами: оптимально продавать такое имущество именно как ИП, особенно если вы находитесь на УСН 6%.

    Ведь в таком случае вам придётся заплатить только 6% со сделки, а не 13% НДФЛ как физическому лицу.

  4. Совершить передачу исключительных прав на интеллектуальную собственность, то есть продать их. Фактически, вам нужно заключить договор об отчуждении своих прав. Такие сделки традиционно считаются откровенно сложными в плане оформления. Поэтому лучше всего обратиться к юристу, причём желательно к тому, который специализируется на вопросах интеллектуального права.

  5. Перезаключить договоры с постоянными клиентами, поставщиками, владельцами комплекса, в котором вы арендуете офис и т. п.

    Если вы отдаёте всё в одни руки, то в рамках такого соглашения как раз и можно оговорить передачу базы данных. А в некоторых случаях её продажу можно оформить как отчуждение прав на интеллектуальную собственность.

    Что конкретно выбрать? Это зависит уже от того, как рассматривать такой объект: нужна экспертная оценка.

Если вы продаёте именно готовый состоявшийся бизнес, лучше передать всё одному лицу. По организационным моментам это намного проще и быстрее.

Если ИП успел хорошо развить бизнес, иногда тот выгоднее продать единым комплексом как ООО. В таком случае вам нужно сначала открыть компанию, утрясти все связанные с регистрацией моменты, а потом уже продавать. Так проблем с продажей всего именно как бизнеса будет намного меньше.

Продажа готового бизнеса: подводные камни

Основная проблема продажи ИП заключается в том, что вам придётся всё так или иначе делить, даже если покупатель у вас будет один. То есть речь пойдёт об огромном количестве договоров (на каждое имущество и на каждое право). Объединение возможно, но далеко не во всех случаях.

Кроме того, предстоит ещё разобраться с налоговой. Реакция ФНС РФ на происходящее зависит от того, закрываете ли вы при этом ИП или нет. В первом случае вам надо будет пройти проверку.

Во втором могут возникнуть вопросы по поводу того, будете ли вы в состоянии нести обязательства после того, как избавитесь от всего имущества.

Здесь проблемы чаще всего возможны, когда у индивидуального предпринимателя есть серьёзные задолженности по налогам.

Также учтите, что ваши клиенты и контрагенты выступают в роли заинтересованных лиц. Они могут не согласиться на перезаключение договора. А ещё они вправе оспорить сделку, даже если та уже состоялась. Поэтому без тесного сотрудничества с юристом просто не обойтись.

Одним словом, продать готовый бизнес ИП вполне реально. Другое дело, что речь идёт не о бизнесе как таковом в действительности. И нужно учитывать большое количество нюансов.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/298-mojno-li-prodat-ip-kak-biznes.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.